園園ABS研究1 來源：園園ABS研究（ID：yuanyuan_abs）
中國銀保監會發布《融資租賃公司監督管理暫行辦法》
為進一步加強融資租賃公司監督管理，規范經營行為，防范化解風險，促進融資租賃行業規范有序發展，根據有關法律法規及規定，銀保監會近日印發了《融資租賃公司監督管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。
《辦法》共六章五十五條，主要包括總則、經營規則、監管指標、監督管理、法律責任及附則等。主要內容：
一是完善業務經營規則。明確融資租賃公司的業務范圍、租賃物范圍以及禁止從事的業務或活動。完善融資租賃公司的公司治理、內部控制、風險管理、關聯交易等制度，同時明確融資租賃物購置、登記、取回、價值管理等其他業務規則。
二是加強監管指標約束。新設了部分審慎監管指標內容。包括融資租賃資產比重、固定收益類證券投資業務比例、業務集中度和關聯度等，推動融資租賃公司專注主業，提升風險防控能力。
三是厘清監管職責分工。按照2017年全國金融工作會議精神，明確銀保監會和地方政府的職責分工，并對地方金融監管部門的日常監管提出具體要求，建立分級監管和專職監管員制度，完善監管協作機制、非現場監管、現場檢查、監管談話等內容。此外，針對行業“空殼”“失聯”企業較多等問題，《辦法》提出了清理規范要求，指導地方穩妥實施分類處置。
發布《辦法》是銀保監會貫徹落實全國金融工作會議精神、完善融資租賃行業監管制度的重要舉措，有利于促進融資租賃公司合規穩健經營，引導行業規范有序發展。下一步，銀保監會將抓實抓好《辦法》的貫徹執行，加強監管引領，突出行業特色功能，不斷提升服務實體經濟質效，引導行業實現高質量發展。
中國銀保監會有關部門負責人就《融資租賃公司監督管理暫行辦法》答記者問
為規范融資租賃公司經營行為，完善融資租賃業務經營和監管規則，促進融資租賃行業規范有序發展，中國銀保監會印發了《融資租賃公司監督管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。近日，銀保監會有關部門負責人就《辦法》相關問題回答了記者提問。
一、制定《辦法》的背景是什么？
作為與實體經濟結合緊密的一種投融資方式，融資租賃具有融資便利、期限靈活、財務優化的特點，在拓寬中小微企業融資渠道、推進產業升級和經濟結構調整等方面發揮了積極作用。近年來，行業發展總體保持平穩態勢。據全國融資租賃公司管理信息系統統計，截至2019年末，全國共有融資租賃公司11124家，比上年增加518家，同比增長5%。
為適應新的監管體制，建立健全審慎、統一的融資租賃業務監管規則，夯實強化監管、合規發展和規范管理的制度基礎，促進融資租賃公司依法合規經營，銀保監會研究制定了《辦法》。
二、《辦法》制定的總體原則是什么？
按照“補短板、嚴監管、防風險、促規范”的原則，《辦法》通過加強和完善融資租賃公司的事中事后監管，引導行業規范有序發展。一是規范業務經營。明確業務范圍和負面活動清單，對租賃物范圍進行限定等。二是落實指標約束。引導融資租賃公司專注主業，加強合規監管約束。規定融資租賃資產比重、固定收益類證券投資業務比例、集中度管理等監管指標內容。三是加強風險防范。完善融資租賃公司的公司治理、風險管理、計提準備金、租賃物評估管理等制度。四是實施分類處置。明確細化認定標準，指導地方開展分類處置工作。
三、對現有的融資租賃公司如何開展分類處置？
目前，融資租賃行業“空殼”“失聯”企業數量較多，約72%的融資租賃公司處于空殼、停業狀態，部分公司經營偏離主業，給行業帶來一定的不良影響。針對這些問題，我們認為應加強監管引導，通過分類處置推動融資租賃行業“減量增質”。主要包括兩個方面：一是準確分類，清理存量。按照經營風險、違法違規情形，將融資租賃公司劃分為正常經營、非正常經營和違法違規經營等三類，具體明確三類公司的認定標準，細化分類處置措施。二是審慎從嚴，嚴控增量。在缺乏行政許可的情況下，要求地方金融監管部門與市場監管部門建立會商機制，嚴格控制融資租賃公司及其分支機構的登記注冊。
四、設置集中度等監管指標的主要考慮是什么？
融資租賃公司與金融租賃公司所開展的融資租賃業務屬于同質同類業務，應適用于相對統一的業務規則和監管約束。為引導融資租賃公司專注主業，強化風險意識，逐步提升風險防范能力，我們增加了融資租賃資產比重、固定收益類證券投資業務比例、集中度和關聯度等審慎監管指標內容。此外，在《辦法》中還設置了達標過渡期，過渡期內要求存量融資租賃公司逐步達到有關監管要求?？紤]到部分特定行業的融資租賃業務期限較長，《辦法》將過渡期由原來的“兩年”延長到“三年”，同時允許省級地方金融監管部門根據實際情況適當延長過渡期。
中國銀保監會關于印發融資租賃公司監督管理暫行辦法的通知
各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府，新疆生產建設兵團：
2017年全國金融工作會議確定，融資租賃公司等機構由中央制定統一規則，地方負責實施監管，強化屬地風險處置責任。為進一步加強融資租賃公司監督管理，規范經營行為，防范化解風險，促進融資租賃行業規范有序發展，根據有關法律法規和全國金融工作會議確定的職責分工，中國銀保監會制定了《融資租賃公司監督管理暫行辦法》，現印送你們，請認真組織實施。
中國銀保監會
2020年5月26日
融資租賃公司監督管理暫行辦法
第一章總則
第一條 為落實監管責任，規范監督管理，引導融資租賃公司合規經營，促進融資租賃行業規范發展，根據有關法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱融資租賃公司，是指從事融資租賃業務的有限責任公司或者股份有限公司（不含金融租賃公司）。
本辦法所稱融資租賃業務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。
第三條 從事融資租賃活動應當遵守法律法規，遵循誠實信用原則和公平原則，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。
第四條 鼓勵各地加大政策扶持力度，引導融資租賃公司在推動裝備制造業發展、企業技術升級改造、設備進出口等方面發揮重要作用，更好地服務實體經濟，實現行業高質量發展。
第二章 經營規則
第五條 融資租賃公司可以經營下列部分或全部業務：
（一）融資租賃業務；
（二）租賃業務；
（三）與融資租賃和租賃業務相關的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；
（四）轉讓與受讓融資租賃或租賃資產；
（五）固定收益類證券投資業務。
第六條 融資租賃公司的融資行為必須符合相關法律法規規定。
第七條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產，另有規定的除外。
融資租賃公司開展融資租賃業務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益的租賃物為載體。融資租賃公司不得接受已設置抵押、權屬存在爭議、已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為租賃物。
第八條 融資租賃公司不得有下列業務或活動：
（一）非法集資、吸收或變相吸收存款；
（二）發放或受托發放貸款；
（三）與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金；
（四）通過網絡借貸信息中介機構、私募投資基金融資或轉讓資產；
（五）法律法規、銀保監會和省、自治區、直轄市（以下簡稱省級）地方金融監管部門禁止開展的其他業務或活動。
第九條 融資租賃公司進口租賃物涉及配額、許可等管理的，由租賃物購買方或產權所有方按有關規定辦理手續，另有約定的除外。
融資租賃公司經營業務過程中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理有關規定。
第十條 融資租賃公司應當建立完善以股東或股東（大）會、董事會（執行董事）、監事（會）、高級管理層等為主體的組織架構，明確職責分工，保證相互之間獨立運行、有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。
第十一條 融資租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內部控制制度，保障公司安全穩健運行。
第十二條 融資租賃公司應當根據其組織架構、業務規模和復雜程度，建立全面風險管理體系，識別、控制和化解風險。
第十三條 融資租賃公司應當建立關聯交易管理制度，其關聯交易應當遵循商業原則，獨立交易、定價公允，以不優于非關聯方同類交易的條件進行。
融資租賃公司在對承租人為關聯企業的交易進行表決或決策時，與該關聯交易有關聯關系的人員應當回避。融資租賃公司的重大關聯交易應當經股東（大）會、董事會或其授權機構批準。
融資租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易，不適用本辦法對關聯交易的監管要求。
第十四條 融資租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。
第十五條 按照國家法律法規規定租賃物的權屬應當登記的，融資租賃公司須依法辦理相關登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產類別，融資租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益。
第十六條 融資租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業務意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需要提前購置租賃物的，應當與自身現有業務領域或業務規劃保持一致，且與自身風險管理能力和專業化經營水平相符。
第十七條 融資租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平
售后回租業務中，融資租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高買。
第十八條 融資租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋作用，密切監測租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。
第十九條 融資租賃公司應當加強租賃物未擔保余值管理，定期評估未擔保余值是否存在減值，及時按照會計準則的要求計提減值準備。
第二十條 融資租賃公司應當加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風險。
第二十一條 融資租賃公司對轉租賃等形式的融資租賃資產應當分別管理，單獨建賬。轉租賃應當經出租人同意。
第二十二條 融資租賃公司應當嚴格按照會計準則等相關規定，真實反映融資租賃資產轉讓和受讓業務的實質和風險狀況。
第二十三條 融資租賃公司應當建立資產質量分類制度和準備金制度。在準確分類的基礎上及時足額計提資產減值損失準備，增強風險抵御能力。
第二十四條 融資租賃公司按照有關規定可以向征信機構提供和查詢融資租賃相關信息。
第二十五條 融資租賃公司和承租人應對與融資租賃業務有關的擔保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。
第三章 監管指標
第二十六條 融資租賃公司融資租賃和其他租賃資產比重不得低于總資產的60%。
第二十七條 融資租賃公司的風險資產總額不得超過凈資產的8倍。風險資產總額按企業總資產減去現金、銀行存款和國債后的剩余資產確定。
第二十八條 融資租賃公司開展的固定收益類證券投資業務，不得超過凈資產的20%。
第二十九條 融資租賃公司應當加強對重點承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關聯方的業務比例，有效防范和分散經營風險。融資租賃公司應當遵守以下監管指標：
（一）單一客戶融資集中度。融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的30%。
（二）單一集團客戶融資集中度。融資租賃公司對單一集團的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的50%。
（三）單一客戶關聯度。融資租賃公司對一個關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的30%。
（四）全部關聯度。融資租賃公司對全部關聯方的全部融資租賃業務余額不得超過凈資產的50%。
（五）單一股東關聯度。對單一股東及其全部關聯方的融資余額，不得超過該股東在融資租賃公司的出資額，且同時滿足本辦法對單一客戶關聯度的規定。
銀保監會可以根據監管需要對上述指標作出調整。
第四章監督管理
第三十條 銀保監會負責制定融資租賃公司的業務經營和監督管理規則。
第三十一條 省級人民政府負責制定促進本地區融資租賃行業發展的政策措施，對融資租賃公司實施監督管理，處置融資租賃公司風險。省級地方金融監管部門具體負責對本地區融資租賃公司的監督管理。
第三十二條 地方金融監管部門應當根據融資租賃公司的經營規模、風險狀況、內控管理等情況，對融資租賃公司實施分類監管。
第三十三條 地方金融監管部門應當建立非現場監管制度，利用信息系統對融資租賃公司按期分析監測，重點關注相關指標偏高、潛在經營風險較大的公司。省級地方金融監管部門應當于每年4月30日前向銀保監會報送上一年度本地區融資租賃公司發展情況以及監管情況。
第三十四條 地方金融監管部門應當建立現場檢查制度，對融資租賃公司的檢查包括但不限于下列措施：
（一）進入融資租賃公司以及有關場所進行現場檢查；
（二）詢問有關單位或者個人，要求其對有關檢查事項作出說明；
（三）查閱、復制有關文件資料，對可能被轉移、銷毀、隱匿或者篡改的文件資料，予以先行登記保存；
（四）檢查相關信息系統。
進行現場檢查，應當經地方金融監管部門負責人批準?，F場檢查時，檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查通知書。有關單位和個人應當配合地方金融監管部門依法進行監督檢查，如實提供有關情況和文件、資料，不得拒絕、阻礙或者隱瞞。
第三十五條 地方金融監管部門根據履行職責需要，可以與融資租賃公司的董事、監事、高級管理人員進行監督管理談話，要求其就融資租賃公司業務活動和風險管理的重大事項作出說明。
第三十六條 地方金融監管部門應當建立融資租賃公司重大風險事件預警、防范和處置機制，制定融資租賃公司重大風險事件應急預案。
融資租賃公司發生重大風險事件的，應當立即采取應急措施，并及時向地方金融監管部門報告，地方金融監管部門應當及時處置。
第三十七條 地方金融監管部門應當建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監事、高級管理人員違法經營融資租賃業務行為信息庫，如實記錄相關違法行為信息；給予行政處罰的，應當依法向社會公示。
第三十八條 融資租賃公司應定期向地方金融監管部門和同級人民銀行分支機構報送信息資料。
第三十九條 融資租賃公司應當建立重大事項報告制度，下列事項發生后5個工作日內向地方金融監管部門報告：重大關聯交易，重大待決訴訟、仲裁及地方金融監管部門規定需要報送的其他重大事項。
第四十條 地方金融監管部門應當與有關部門建立監督管理協調機制和信息共享機制，研究解決轄內融資租賃行業重大問題，加強監管聯動，形成監管合力。
第四十一條 地方金融監管部門應當加強監管隊伍建設，按照監管要求和職責配備專職監管員，專職監管員的人數、能力要與被監管對象數量相匹配。
第四十二條 融資租賃行業協會是融資租賃行業的自律組織，是社會團體法人。
依法成立的融資租賃行業協會按照章程發揮溝通協調和行業自律作用，履行協調、維權、自律、服務職能，開展行業培訓、理論研究、糾紛調解等活動，配合地方金融監管部門，引導融資租賃公司誠信經營、公平競爭、穩健運行。
第四十三條 地方金融監管部門要通過信息交叉比對、實地走訪、接受信訪投訴等方式，準確核查轄內融資租賃公司經營和風險狀況，按照經營風險、違法違規情形劃分為正常經營、非正常經營和違法違規經營等三類。
第四十四條正常經營類是指依法合規經營的融資租賃公司。地方金融監管部門要對正常經營類融資租賃公司按其注冊地審核營業執照、公司章程、股東名單、高級管理人員名單和簡歷、經審計的近兩年資產負債表、利潤表、現金流量表及規定的其他資料。
對于接受并配合監管、在注冊地有經營場所且如實完整填報信息的企業，省級地方金融監管部門要在報銀保監會同意后及時納入監管名單。
第四十五條 非正常經營類主要是指“失聯”和“空殼”等經營異常的融資租賃公司。
“失聯”是指滿足以下條件之一的融資租賃公司：無法取得聯系；在企業登記住所實地排查無法找到；雖然可以聯系到企業工作人員，但其并不知情也不能聯系到企業實際控制人；連續3個月未按監管要求報送監管信息。
“空殼”是指滿足以下條件之一的融資租賃公司：未依法通過國家企業信用信息公示系統報送并公示上一年度年度報告；近6個月監管信息顯示無經營；近6個月無納稅記錄或“零申報”；近6個月無社保繳納記錄。
地方金融監管部門要督促非正常經營類企業整改。非正常經營類企業整改驗收合格的，可納入監管名單；拒絕整改或整改驗收不合格的，納入非正常經營名錄，勸導其申請變更企業名稱和業務范圍、自愿注銷。
第四十六條 違法違規經營類是指經營行為違反法律法規和本辦法規定的融資租賃公司。違法違規情節較輕且整改驗收合格的，可納入監管名單；整改驗收不合格或違法違規情節嚴重的，地方金融監管部門要依法處罰、取締或協調市場監管部門依法吊銷其營業執照，涉嫌違法犯罪的及時移送公安機關依法查處。
第四十七條 省級地方金融監管部門要與市場監管部門建立會商機制，嚴格控制融資租賃公司及其分支機構的登記注冊。融資租賃公司變更公司名稱、組織形式、公司住所或營業場所、注冊資本、調整股權結構等，應當事先與省級地方金融監管部門充分溝通，達成一致意見。
第五章法律責任
第四十八條 融資租賃公司違反法律法規和本辦法規定，有關法律法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律法規未作處罰規定的，地方金融監管部門可以采取監管談話、出具警示函、責令限期改正、通報批評等監管措施；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十九條 依照法律法規對融資租賃公司進行處罰的，地方金融監管部門可以根據具體情形對有關責任人員采取通報批評、責令改正、納入警示名單或違法失信名單等監管措施;法律法規有處罰規定的，依照法律法規予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十條 融資租賃公司吸收或變相吸收公眾存款以及以其他形式非法集資的，依照法律、行政法規和國家有關規定給予處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第六章附則
第五十一條 省級人民政府應當依據本辦法制定本轄區融資租賃公司監督管理實施細則，視監管實際情況，對租賃物范圍、特定行業的集中度和關聯度要求進行適當調整，并報銀保監會備案。
第五十二條 本辦法施行前已經設立的融資租賃公司，應當在省級地方金融監管部門規定的過渡期內達到本辦法規定的各項要求，原則上過渡期不超過三年。省級地方金融監管部門可以根據特定行業的實際情況，適當延長過渡期安排。
第五十三條 本辦法中下列用語的含義：
（一）關聯方可依據《企業會計準則第36號——關聯方披露》的規定予以認定。
（二）重大關聯交易是指融資租賃公司與一個關聯方之間單筆交易金額占融資租賃公司凈資產5%以上，或者融資租賃公司與一個關聯方發生交易后融資租賃公司與該關聯方的交易余額占融資租賃公司凈資產10%以上的交易。
第五十四條 本辦法由銀保監會負責解釋。
第五十五條 本辦法自印發之日起施行。本辦法施行前有關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
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